問(wèn)答題

【計(jì)算題】

某企業(yè)為一般納稅人,200×年12月份發(fā)生以下購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù):
(1)從一般納稅人手中購(gòu)進(jìn)各種原材料,取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅款為52.7萬(wàn)元;從一般納稅手中購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得的專(zhuān)用發(fā)票注明的稅款為4.2萬(wàn)元。
(2)從一般納稅人手中購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái),取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅款為13.5萬(wàn)元。
(3)本月銷(xiāo)售貨物取得貨款為425.8萬(wàn)元。
(4)本月將價(jià)值5.6萬(wàn)元的自產(chǎn)產(chǎn)品用于企業(yè)職工的集體福利。
試根據(jù)以上資料計(jì)算該企業(yè)12月份應(yīng)納增值稅稅額。

答案: (1)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)不得抵扣,故進(jìn)項(xiàng)稅額=52.7+4.2=56.9萬(wàn)元
(2)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額:用于...
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