單項(xiàng)選擇題

某非盈利組織接受的捐贈(zèng)都是通過(guò)電話(huà)捐贈(zèng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，為了保證每一筆捐贈(zèng)都被記錄，并且支付給了該機(jī)構(gòu)，下面哪項(xiàng)控制措施是最無(wú)效的：（）

A.管理層定期對(duì)捐贈(zèng)方做電話(huà)回訪(fǎng)，核對(duì)收取的款項(xiàng)
B.采用雙人接聽(tīng)制，兩人獨(dú)立做電話(huà)記錄
C.采用自動(dòng)錄音系統(tǒng)，將所有電話(huà)的進(jìn)行記錄和錄音，并定期抽查
D.在不告知接線(xiàn)員的情況下管理層不定期監(jiān)聽(tīng)電話(huà)

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單項(xiàng)選擇題

下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制中監(jiān)督要素的行為是：（）

A.銷(xiāo)售部門(mén)的管理層經(jīng)常將銷(xiāo)售業(yè)績(jī)和預(yù)算進(jìn)行核對(duì)，以評(píng)估銷(xiāo)售系統(tǒng)的合理性
B.管理層要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)現(xiàn)金處理過(guò)程的控制程序開(kāi)展審計(jì)
C.會(huì)計(jì)部門(mén)的管理層針對(duì)非正常交易編制例外的財(cái)務(wù)報(bào)告，并跟蹤其后續(xù)處理
D.數(shù)據(jù)處理部門(mén)定期的對(duì)所提交的事項(xiàng)的批控制與所處理事項(xiàng)的批控制總額核對(duì)

單項(xiàng)選擇題

對(duì)于采購(gòu)控制系統(tǒng)的建立、實(shí)施和監(jiān)督負(fù)有主要責(zé)任的人員是：（）

A.內(nèi)部審計(jì)師
B.采購(gòu)人員
C.董事會(huì)
D.采購(gòu)部門(mén)的管理層

某非盈利組織接受的捐贈(zèng)都是通過(guò)電話(huà)捐贈(zèng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，為了保證每一筆捐贈(zèng)都被記錄，并且支付給了該機(jī)構(gòu)，下面哪項(xiàng)控制措施是最無(wú)效的：（）

你可能感興趣的試題

下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制中監(jiān)督要素的行為是：（）

對(duì)于采購(gòu)控制系統(tǒng)的建立、實(shí)施和監(jiān)督負(fù)有主要責(zé)任的人員是：（）

某非盈利組織接受的捐贈(zèng)都是通過(guò)電話(huà)捐贈(zèng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，為了保證每一筆捐贈(zèng)都被記錄，并且支付給了該機(jī)構(gòu)，下面哪項(xiàng)控制措施是最無(wú)效的：（）