- 搜標(biāo)題
- 搜題干
- 搜選項(xiàng)
【共用題干題】
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，其有關(guān)資料如下：（1）產(chǎn)品、材料銷售價(jià)格中均不含增值稅。（2）按實(shí)際成本核算，逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（3）2012年12月1日部分科目余額如下：
（4）甲公司2012年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：①12月1日，銷售給甲公司一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格500萬元，產(chǎn)品成本400萬元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。為了及早收回貨款，雙方約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30（假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅）。12月16日甲公司收到甲公司的貨款。②12月5日，購(gòu)入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為4000萬元，增值稅680萬元。材料已經(jīng)到達(dá)，并驗(yàn)收入庫。企業(yè)開出不帶息商業(yè)承兌匯票。③12月15日對(duì)外銷售一批原材料，銷售價(jià)格3000萬元，材料實(shí)際成本1100萬元。材料已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票。款項(xiàng)已經(jīng)收到，并存入銀行。④12月25日出售一臺(tái)不需用生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)備賬面原價(jià)2100萬元，已提折舊340瓦元，已提減值準(zhǔn)備為300萬元（以前年度計(jì)提），出售價(jià)格2000萬元。出售設(shè)備價(jià)款已經(jīng)收到，并存入銀行，假定不考慮增值稅。⑤12月31日計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元，計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3萬元。⑥攤銷管理用無形資產(chǎn)10萬元；計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊150萬元。⑦本年度所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅為285.50萬元；計(jì)提法定盈余公積85.65萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）～（5）題。（答案中的金額單位用萬元表示）
A.15000
B.4000
C.11896
D.3970
你可能感興趣的試題
（2）2012年1月甲公司發(fā)生如下交易事項(xiàng)：①以商業(yè)承兌匯票支付方式購(gòu)入材料一批，發(fā)票賬單已經(jīng)收到，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30萬元，增值稅額為5.1萬元。材料已驗(yàn)收入庫。②對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備8萬元。③銷售庫存商品一批，該批商品售價(jià)為100萬元，增值稅為17萬元，開具增值稅專用發(fā)票。實(shí)際成本為65萬元，商品已發(fā)出。甲公司已于上年預(yù)收貨款60萬元，其余款項(xiàng)尚未結(jié)清。④計(jì)算并確認(rèn)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅3萬元。（教育費(fèi)附加略）⑤出售一項(xiàng)專利技術(shù)，該專利技術(shù)賬面原價(jià)為40萬元，已攤銷7萬元，處置價(jià)款為36萬元，適用營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，價(jià)款已經(jīng)收到并存入銀行。（3）甲公司2012年2月末結(jié)賬前，各損益類科目的余額如下：
（4）甲公司2012年3月發(fā)生如下與現(xiàn)金流量相關(guān)的業(yè)務(wù)（不考慮稅費(fèi)）：①銷售商品本月收到現(xiàn)金1000萬元，以前月度銷售商品本月收到的現(xiàn)金200萬元，本月預(yù)收款項(xiàng)100萬元，本月退回當(dāng)月銷售的商品支付現(xiàn)金80萬元，以前年度銷售本月退回商品支付的現(xiàn)金60萬元。②本月購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金700萬元，本月支付以前月度購(gòu)買商品的未付款項(xiàng)80萬元和本月預(yù)付款項(xiàng)70萬元，本月發(fā)生的購(gòu)貨退回收到的現(xiàn)金40萬元。③本月分配的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的職工薪酬為200萬元，"應(yīng)付職工薪酬"月初余額和月末余額分別為20萬元和10萬元，假定應(yīng)付職工薪酬本期減少數(shù)均為本月支付給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的現(xiàn)金。要求：根據(jù)上述資料，回答第（1）～（5）題。
