多項選擇題

關于內(nèi)控評價測試程序，下列說法正確的是（）。

A、應保證控制測試程序及測試要點完整性，覆蓋公司內(nèi)控流程手冊中的所有控制點
B、一項測試程序只能對應一個控制點
C、屬于IT控制類型的控制點可與其他類型控制點合并編制測試程序
D、測試程序應明確所需證據(jù)名稱和具體測試步驟
E、測試要點應明確各測試步驟所要實現(xiàn)的具體目標

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多項選擇題

關于內(nèi)控評價結論，下列說法錯誤的是（）

A、內(nèi)部控制存在多個一般缺陷的，不可出具內(nèi)部控制有效結論
B、內(nèi)部控制有效是指不存在內(nèi)控缺陷
C、內(nèi)部控制存在多個重要缺陷但不構成重大缺陷的，應出具內(nèi)部控制有效結論
D、內(nèi)部控制只有一個重大缺陷，應出具無效性結論
E、內(nèi)部控制存在多個重大缺陷，才應出具無效性結論

多項選擇題

關于年度整體評價，下列說法正確的是（）。

A、年度整體評價是公司對各單位內(nèi)部控制有效性進行評價，并出具評價結論
B、年度整體評價重點關注年度財務報告、年度預算
C、年度整體評價不再對內(nèi)控自評價發(fā)現(xiàn)缺陷的流程進行再測試
D、年度整體評價時，檢查各單位內(nèi)控自評價工作的程序與方法是否遵循公司統(tǒng)一的測試標準與要求
E、年度整體評價時，不再檢查各單位內(nèi)控自評價工作文檔記錄

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關于內(nèi)控評價測試程序，下列說法正確的是（）。

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關于內(nèi)控評價結論，下列說法錯誤的是（）

關于年度整體評價，下列說法正確的是（）。

關于內(nèi)控評價測試程序，下列說法正確的是（）。

關于年度整體評價，下列說法正確的是（）。