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人民銀行依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。未經(jīng)其批準(zhǔn),金融機(jī)構(gòu)不得作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)或者特定目的信托受托機(jī)構(gòu)從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)。()
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銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行不同層次分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控評(píng)價(jià),每二年一個(gè)評(píng)價(jià)周期,每年至少覆蓋二分之一以上的分支機(jī)構(gòu),二年內(nèi)必須覆蓋全部分支機(jī)構(gòu)。()
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內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施包括了解內(nèi)部控制體系和實(shí)施測(cè)試及分析。其中實(shí)施測(cè)試和分析可以采取符合性測(cè)試和指標(biāo)分析等,其中,對(duì)內(nèi)部控制過程評(píng)價(jià)主要采取指標(biāo)分析法;對(duì)內(nèi)部控制結(jié)果評(píng)價(jià),主要采取符合性測(cè)試法。()
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