問(wèn)答題

【簡(jiǎn)答題】去年8月份，某公司發(fā)生一筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，但沒(méi)有給對(duì)方開(kāi)具發(fā)票，此筆收入已按時(shí)申報(bào)。10月份，客戶(hù)突然要求該公司對(duì)該筆業(yè)務(wù)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)該公司可否開(kāi)具該筆業(yè)務(wù)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票？

答案：根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》規(guī)定，增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間開(kāi)具，而不...

你可能感興趣的試題

問(wèn)答題

所在的企業(yè)是制造業(yè)，自2009年下半年至今，一直從國(guó)外陸續(xù)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備及原材料，但在納稅申報(bào)時(shí)，只將進(jìn)口繳納的增值稅錄入了“四小票”系統(tǒng)，但未進(jìn)行申報(bào)，這種情況近期才發(fā)現(xiàn)，有的已超過(guò)6個(gè)月。請(qǐng)問(wèn)這樣進(jìn)口的材料，其增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否還能抵扣？

答案：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2009〕617號(hào)）規(guī)定，實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)...

問(wèn)答題

2010年7月，某公司與客戶(hù)簽訂合同，按客戶(hù)要求制造一艘機(jī)動(dòng)游艇，工期18個(gè)月，次月收到預(yù)收款500萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)，收到的該筆預(yù)收款是否需要繳納消費(fèi)稅？

答案：根據(jù)《消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第八條第一項(xiàng)對(duì)消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的規(guī)定，采取預(yù)收貨款結(jié)算方式的，為發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品的當(dāng)天...