多項(xiàng)選擇題

內(nèi)部控制審計(jì)步驟有（）。

A.計(jì)劃審計(jì)工作
B.實(shí)施審計(jì)工作
C.評價(jià)控制缺陷
D.完成審計(jì)工作

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多項(xiàng)選擇題

自上而下的方法是CPA識別風(fēng)險(xiǎn)及選擇擬測試的控制的思路，但并不一定是實(shí)施審計(jì)工作的順序。自上而下方法的步驟有（）。

A.從財(cái)務(wù)報(bào)表層次初步了解內(nèi)控整體風(fēng)險(xiǎn)
B.測試企業(yè)層面控制、測試業(yè)務(wù)層面控制
C.了解錯(cuò)報(bào)的可能來源
D.選擇擬測試的控制

多項(xiàng)選擇題

在下列（）情況之一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定內(nèi)部控制存在設(shè)計(jì)或運(yùn)行缺陷。

A.未實(shí)現(xiàn)規(guī)定的控制目標(biāo)
B.未執(zhí)行規(guī)定的控制活動
C.突破規(guī)定的權(quán)限
D.不能及時(shí)提供控制運(yùn)行有效的相關(guān)證據(jù)

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