A.授權用戶的代號、密碼、所有文檔和程序的清單、每個用戶有資格訪問的文檔和程序的類型記錄 B.授權的用戶代號和密碼 C.在線系統(tǒng)中的控制清單、授權能夠改變和調整這些控制的人員的清單以及系統(tǒng)中文檔的完整清單 D.系統(tǒng)測試和適用程序的完整清單
A.與確保經營效率和遵守管理政策的方法和程序相符合 B.按照管理層的一般或具體的授權來執(zhí)行交易 C.定期將現(xiàn)有的資產與記錄的資產相比較,針對差異采取恰當?shù)男袨?br /> D.根據(jù)需要記錄交易,按照公認會計準則編制財務報告,保持資產的經管責任
A.可容忍的誤差風險、抽樣誤差風險和固有風險 B.可容忍的比率風險、抽樣率風險和固有風險 C.不正確拒絕的風險、不正確接受的風險、過度信賴的風險和信賴不足的風險 D.固有風險、控制風險和檢查風險