單項(xiàng)選擇題

在HR部門內(nèi)部控制的年度檢查中，一名內(nèi)部審計(jì)師可以完成除了以下哪項(xiàng)之外的所有程序，來確認(rèn)存在足夠的政策和流程？（）

A.限制訪問保密數(shù)據(jù)
B.檢查職位描述
C.確認(rèn)恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分析
D.檢查文件

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單項(xiàng)選擇題

在審計(jì)時(shí)，審計(jì)師評(píng)估內(nèi)部控制的足夠性。一個(gè)審計(jì)師考慮審計(jì)什么，以及基于以下哪項(xiàng)審計(jì)師評(píng)估的實(shí)質(zhì)性測試的程度？（）

A.預(yù)防控制
B.檢查控制
C.糾正控制
D.控制風(fēng)險(xiǎn)

單項(xiàng)選擇題

審計(jì)計(jì)劃流程的一部分是收集關(guān)于組織內(nèi)部控制的證據(jù)。以下哪項(xiàng)不是評(píng)估內(nèi)部控制效果的證據(jù)？（）

A.與會(huì)計(jì)部門的員工面談
B.當(dāng)員工完成日常任務(wù)時(shí)觀察流程
C.檢查文件、政策、流程和用戶手冊(cè)
D.送交高層管理者的，歸納審計(jì)發(fā)現(xiàn)的文件