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問答題
【計算題】某商店銷售空調(diào)100萬元（含稅），并代客安裝，共收取安裝費5萬元。該店當(dāng)月購進(jìn)空調(diào)的增值稅專用發(fā)票注明稅額為10萬元。計算飯店本月應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅（不考慮附加稅費）。
答案：
銷項稅額＝（100＋5）/（1＋17％）×17％＝15.26
進(jìn)項稅額＝10
應(yīng)納增值稅稅額＝15....
進(jìn)項稅額＝10
應(yīng)納增值稅稅額＝15....
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問答題
【計算題】某建筑安裝企業(yè)，承接一項目，工程費用為100萬元，同時提供建筑材料10萬元，按規(guī)定價格銷售給服務(wù)對象。求計算飯店本月應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅（不考慮附加稅費）。
答案：
應(yīng)納營業(yè)稅稅額＝（100＋10）×3％＝3.3萬元
問答題
【計算題】某旅游公司組織80人旅游團(tuán)旅游，一次性向每位游客收取旅游費1400元，在旅游中由公司支付每位游客房費320元、餐費240元，交通費250元、門票費90元。旅游營業(yè)稅稅率為5%。計算該旅游公司組織本次團(tuán)體旅游應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
答案：
公司應(yīng)納營業(yè)稅=營業(yè)收入凈額*適用稅率=［1400-（320+240+250+90）］*80*5%=40000*5%=2...
