廣義的營(yíng)運(yùn)資金是指在企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。營(yíng)運(yùn)資金管理是指企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)管理和為維持流動(dòng)資產(chǎn)而進(jìn)行的融資活動(dòng)管理，因此，營(yíng)運(yùn)資金管理既包括對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，也包括對(duì)流動(dòng)負(fù)債的管理。