注冊稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(2020.03.18)

單項選擇題
企業(yè)執(zhí)行成本分攤協(xié)議期間，向稅務(wù)機關(guān)提供成本分攤協(xié)議同期資料的期限是次年的（）。
A.5月20日
B.5月31日
C.6月20日
D.6月30日
多項選擇題
某上市公司財務(wù)報告批準報出日為次年4月30日，該公司20×7年12月31日結(jié)賬后發(fā)生以下事項，其中屬于調(diào)整事項的有（）。
A.20×8年1月10日收到某企業(yè)退回的產(chǎn)品，該產(chǎn)品已登記為20×7年度銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)了相關(guān)成本
B.20×8年1月10日，企業(yè)的一項訴訟案件結(jié)案，企業(yè)已在07年末對該項訴訟確認了預(yù)計負債
C.20×8年2月10日董事會制訂20×7年度利潤分配方案中涉及盈余公積的提取
D.20×8年2月10日董事會制訂20×7年度利潤分配方案中涉及股票股利和現(xiàn)金股利的分配
E.發(fā)行債券籌資
判斷題
個人因各種原因終止投資、聯(lián)營、經(jīng)營合作等行為，從被投資企業(yè)或合作項目、被投資企業(yè)的其他投資者以及合作項目的經(jīng)營合作人取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、違約金、補償金、賠償金及以其他名目收回的款項等，均屬于個人所得稅應(yīng)稅收入，應(yīng)按照“其他所得”項目適用的規(guī)定計算繳納個人所得稅。
答案：錯誤
判斷題
丟失的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)不可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
答案：錯誤
多項選擇題
目前，在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報系統(tǒng)的“征免稅數(shù)據(jù)錄入”中錄入的銷售項目有（）
A.一般貿(mào)易
B.進料加工貿(mào)易
C.來料加工貿(mào)易
D.免稅的進料加工深加工結(jié)轉(zhuǎn)
單項選擇題
企業(yè)應(yīng)當自成本分攤協(xié)議達成之日起（）內(nèi)，報送稅務(wù)機關(guān)備案。
A.10日
B.15日
C.30日
D.60日
判斷題
企業(yè)或者外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的機構(gòu)、場所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價款、費用。
答案：正確
單項選擇題
2007年1月1日，甲公司購入一幢建筑物用于出租，取得發(fā)票上注明的價款為102萬元，款項以銀行存款支付。購入該建筑物發(fā)生的契稅為5萬元也以銀行存款支付。該投資性房地產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。
A.107
B.102
C.97
D.5
判斷題
小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用簡易計稅方法。
答案：正確
單項選擇題
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)。2007年度，甲公司主營業(yè)務(wù)收入為2500萬元，本期發(fā)生現(xiàn)金折扣10萬元，增值稅銷項稅額為425萬元；應(yīng)收賬款期初余額為300萬元，期末余額為450萬元，壞賬準備期末余額為15萬元；預(yù)收賬款期初余額為50萬元，期末余額為10萬元；應(yīng)收票據(jù)期初余額為8萬元，期末余額為12萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2007年度現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項目的金額為（）萬元。
A.3031
B.2721
C.3006
D.3025

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注冊稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(2020.03.18)

企業(yè)執(zhí)行成本分攤協(xié)議期間，向稅務(wù)機關(guān)提供成本分攤協(xié)議同期資料的期限是次年的（）。

某上市公司財務(wù)報告批準報出日為次年4月30日，該公司20×7年12月31日結(jié)賬后發(fā)生以下事項，其中屬于調(diào)整事項的有（）。

丟失的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)不可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

目前，在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報系統(tǒng)的“征免稅數(shù)據(jù)錄入”中錄入的銷售項目有（）

企業(yè)應(yīng)當自成本分攤協(xié)議達成之日起（）內(nèi)，報送稅務(wù)機關(guān)備案。

2007年1月1日，甲公司購入一幢建筑物用于出租，取得發(fā)票上注明的價款為102萬元，款項以銀行存款支付。購入該建筑物發(fā)生的契稅為5萬元也以銀行存款支付。該投資性房地產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用簡易計稅方法。

注冊稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(2020.03.18)

企業(yè)執(zhí)行成本分攤協(xié)議期間，向稅務(wù)機關(guān)提供成本分攤協(xié)議同期資料的期限是次年的（）。

某上市公司財務(wù)報告批準報出日為次年4月30日，該公司20×7年12月31日結(jié)賬后發(fā)生以下事項，其中屬于調(diào)整事項的有（）。

丟失的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)不可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

目前，在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報系統(tǒng)的“征免稅數(shù)據(jù)錄入”中錄入的銷售項目有（）

企業(yè)應(yīng)當自成本分攤協(xié)議達成之日起（）內(nèi)，報送稅務(wù)機關(guān)備案。

2007年1月1日，甲公司購入一幢建筑物用于出租，取得發(fā)票上注明的價款為102萬元，款項以銀行存款支付。購入該建筑物發(fā)生的契稅為5萬元也以銀行存款支付。該投資性房地產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用簡易計稅方法。

企業(yè)執(zhí)行成本分攤協(xié)議期間，向稅務(wù)機關(guān)提供成本分攤協(xié)議同期資料的期限是次年的（）。

某上市公司財務(wù)報告批準報出日為次年4月30日，該公司20×7年12月31日結(jié)賬后發(fā)生以下事項，其中屬于調(diào)整事項的有（）。

丟失的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)不可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

企業(yè)應(yīng)當自成本分攤協(xié)議達成之日起（）內(nèi)，報送稅務(wù)機關(guān)備案。

2007年1月1日，甲公司購入一幢建筑物用于出租，取得發(fā)票上注明的價款為102萬元，款項以銀行存款支付。購入該建筑物發(fā)生的契稅為5萬元也以銀行存款支付。該投資性房地產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用簡易計稅方法。