問答題
【計(jì)算題】江蘇某金屬公司(內(nèi)資企業(yè))成立于2003年1月,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)20萬元(已作納稅調(diào)整,所得稅已入庫(kù))。2004年5月發(fā)現(xiàn)該公司接收外省虛開所增值稅專用發(fā)票12份,發(fā)票載明鋼材110噸,價(jià)款385000元,稅款65450元(已申報(bào)抵扣銷項(xiàng)稅額)。經(jīng)檢查部門確認(rèn)(相關(guān)證據(jù)充分),該企業(yè)12份增值稅專用發(fā)票為善意取得。所采購(gòu)的鋼材已于2003年銷售50噸,2004年3月銷售60噸,成本已于銷售的當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)。檢查部門根據(jù)上述情況作出了查補(bǔ)增值稅,查補(bǔ)2003年所得稅的處理建議。要求:計(jì)算應(yīng)2003年應(yīng)查補(bǔ)的增值稅和所得稅。
答案:
應(yīng)補(bǔ)增值稅65450元,應(yīng)補(bǔ)2003企業(yè)所得稅57750元